Mirela Loșniță
Guvernul pregătește modificări importante în Codul Fiscal, care vor avea impact asupra a peste 8,3 milioane de români – actuali sau viitori pensionari. Planul de austeritate anunțat pentru reducerea deficitului bugetar include taxe noi pentru veniturile din pensiile private și eliminarea mai multor scutiri de la plata CASS. Aceste schimbări vor aduce o creștere semnificativă a obligațiilor fiscale pentru cei care urmează să încaseze pensia privată, fie ea obligatorie sau facultativă.
Avertisment pentru 8,3 milioane de români
Una dintre cele mai importante prevederi vizează veniturile din Pilonul II și Pilonul III. Acestea vor fi supuse plății contribuției la sănătate (CASS) într-o cotă de 10%, aplicată asupra sumei care depășește contribuțiile nete acumulate. Impozitul se va aplica indiferent dacă suma este încasată într-o singură tranșă sau în rate lunare.
Noile reguli privind CASS elimină o serie de scutiri importante
Planul fiscal prevede și eliminarea scutirii de la plata CASS pentru mai multe categorii sociale. Astfel, vor fi obligate să achite contribuția:
- Beneficiarii ajutorului social
- Persoanele aflate în concediu pentru creșterea copilului
- Șomerii
- Persoanele în concediu de acomodare pentru adopție
Singura excepție menținută este pentru pacienții oncologici, care vor rămâne scutiți de la plata CASS până la vindecare. Ceilalți bolnavi incluși în programele naționale de sănătate vor plăti contribuția.
Indemnizațiile medicale se reduc: stimul pentru limitarea concediilor nejustificate
Concediile medicale pentru boli obișnuite vor suferi o reducere a valorii indemnizației. Astfel, noua grilă prevede:
- 55% din salariul de bază brut pentru concedii de până la 7 zile
- 65% între 8 și 14 zile
- 75% pentru concedii mai lungi
Această măsură are ca scop descurajarea acordării nejustificate a concediilor scurte și reducerea cheltuielilor publice cu plata indemnizațiilor medicale.
Cum se impozitează pensiile private și care este metoda legală de a evita dublarea taxelor
În cazul pensiilor private, impozitul se aplică doar asupra câștigurilor rezultate din investiții, nu și asupra contribuțiilor lunare plătite de participanți. Din câștigul total se scade plafonul neimpozabil de 3.000 de lei. Pe ceea ce rămâne, se aplică un impozit de 10%. În paralel, se aplică și o contribuție de 10% CASS, ceea ce duce la o taxare totală de 20% pentru suma care depășește pragul de 3.000 de lei.
Important de reținut este că aceste taxe se aplică doar dacă suma este retrasă într-o singură tranșă. În cazul în care beneficiarul alege să încaseze pensia privată în rate lunare care nu depășesc 3.000 de lei, nu se aplică nici impozitul pe venit, nici contribuția CASS.
Exemplu de calcul pentru plata unică
Un român care are la pensionare un activ net de 31.023,39 lei și contribuții lunare în valoare totală de 18.528 de lei va plăti impozite după cum urmează:
- Câștigul net: 31.023,39 lei – 18.528 lei = 12.495,39 lei
- Se scade plafonul neimpozabil de 3.000 de lei → rămân 9.495,39 lei
- Impozit 10% pe 9.495,39 lei = 949,54 lei
- CASS 10% pe 9.495,39 lei = 949,54 lei
Totalul taxelor: 1.899,08 lei
Suma netă încasată: 31.023,39 – 1.899,08 = 29.124,31 lei
Avantajul retragerii eșalonate
Dacă aceeași sumă de 31.023,39 lei este încasată în 12 rate egale, rezultă o pensie lunară de 2.585 lei. Cum această valoare este sub plafonul neimpozabil de 3.000 lei, nu se aplică nici impozitul pe venit, nici CASS. În acest scenariu, beneficiarul încasează integral suma fără nicio reținere fiscală.
Pentru sumele mari, cum ar fi un activ net de peste 1.000.000 de lei, regula nu mai funcționează automat. Pentru a evita taxarea, ar trebui ca suma să fie împărțită pe sute de luni – ceea ce este imposibil. Din acest motiv, autoritățile discută introducerea unei limite de 70 de luni pentru eșalonarea plăților, astfel încât plățile să nu poată fi întinse pe perioade foarte lungi, doar pentru a evita impozitarea.
Date oficiale: 3,8 miliarde de lei deja retrași din fondurile de pensii private
Până la sfârșitul lunii mai 2025, potrivit datelor publicate de ASF și APAPR, aproximativ 3,8 miliarde de lei au fost deja retrași din Pilonul II de către peste 238.000 de beneficiari și moștenitori. Activele totale ale Pilonului II se ridică la 166,2 miliarde de lei, dintre care 51,4 miliarde reprezintă câștiguri din investiții.
Majoritatea celor care au beneficiat de pensia privată până acum au optat pentru plata integrală, însă numărul celor care preferă eșalonarea este în creștere. Noile reglementări fiscale vor încuraja tot mai mulți beneficiari să aleagă plăți lunare, pentru a evita dubla taxare.
Exemple de calcul pentru CASS aplicat pensiilor
Pentru a înțelege mai bine impactul aplicării contribuției la sănătate, iată câteva exemple simple:
- Pensie de 4.500 lei → CASS: 50 lei → pensie netă: 4.450 lei
- Pensie de 5.000 lei → CASS: 100 lei → pensie netă: 4.900 lei
- Pensie de 6.000 lei → CASS: 200 lei → pensie netă: 5.800 lei
- Pensie de 8.000 lei → CASS: 400 lei → pensie netă: 7.600 lei
Plata contribuției se aplică doar sumei care depășește plafonul de 3.000 lei. Prin urmare, la o pensie de 6.000 lei, contribuția se calculează pe 3.000 lei (6.000 – 3.000), iar procentul de 10% duce la reținerea a 300 lei.
Modificările fiscale aduse pensiilor private vor avea un impact direct asupra deciziilor beneficiarilor. Cei care aleg să retragă suma într-o singură tranșă vor plăti impozit pe profitul acumulat, dar și CASS, ambele în valoare de 10%. Cei care pot aștepta și aleg plata eșalonată vor putea evita aceste impozite, cu condiția ca suma lunară să rămână sub plafonul de 3.000 de lei.
